即日起,企业这样避税后果自负!个人微信/支付宝收款被查!补税近130万!

案件经过大致是这样的:

2019年初,税务局通过大数据分析发现了异常,现在大数据分析这个很厉害了,内置很多指标,你平时申报的财务数据、纳税申报数据系统自动比对判断,一旦有异常就会进行风险提示,一旦提示就要核查。

大数据分析结果就发现,R 食品店与同地区、同行业店铺申报纳税收入差距过大。同时呢,这个申报数据和R食品店实际情况也严重严重不符。

为什么不符呢?食品店这个生意大家都看得见,这个R店呢位置不错,在市中心,客流量呢也好,据案例描述是生意红火,大概就是吃东西都要排队那种,有点像网红店的感觉。

异常出现,税务局进行现场调查呢更多的问题又冒出来了,公账调出来要看,流水确实也不多,而且和申报基本吻合。其次,未建账,具体收入成本如何都是由负责人张某一个人掌握,而且张某无法联系。这就更异常了,最后税局决定立案检查。

检查过程中,税局人员就发现店内大量的客人都是通过支付宝、微信扫描二维码付款,这个二维码呢是张某私人二维码。检查人员在国家税务总局的指导协调和公安机关的支持配合下,分别前往腾讯及阿里巴巴的天津分公司调取张某的微信及支付宝账户资金流水清单。

经查,张某的微信和支付宝资金流水借贷类型为“入”的交易金额累计2800 余万元,在流水明细的证据下,张某不得不承认大量的收款通过个人微信、支付宝提取到自己私人账户上,并未申报纳税。

最终,稽查局认定R 食品店少申报缴纳了增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税等税费,依法要求其补缴之前所偷逃税款、滞纳金合计129.19 万元,并依法给予相应罚款。

此案例对广大纳税人,特别是主要面对不要发票的个人消费者的纳税人是一个非常典型的警示案例。

虽然上述案件虽然是通过与同地区、同行对比发现异常,进而查到个人微信、支付宝收款。

但早在央行发布的《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》(银发〔2018〕125号)文件中提到,非银行支付机构也需要提交大额交易报告,也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到!

目前银行对大额支付和可疑交易都会进行监控,并履行大额交易和可疑交易报告义务,向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告。

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